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　　因财务造假，三个多月前公告了预处罚的思创医惠，1月8日公告，收到了浙江证监局的正式处罚决定。
　　因发行可转债公开发行文件编造重大虚假内容，及2019年、2020年年度报告存在虚假记载，思创医惠及时任董事长章笠中涉嫌违反相关法律法规。根据相关条款，浙江证监局决定对思创医惠责令改正，给予警告，并处以8570万元罚款；对章笠中给予警告，并处以750万元罚款，对章笠中采取10年市场禁入措施。
　　在行政处罚及市场禁入事先告知书下发后，应当事人思创医惠及章笠中要求，浙江证监局举行了听证会，听取了当事人及其代理人的陈述申辩意见，对申辩意见未予采纳。值得注意的是，几天前章笠中已经辞任思创医惠董事长。
　　思创医惠主营业务为EAS、RFID相关产品的研发、制造和销售，以及行业应用解决方案的开发、实施和服务。2023年前三季度，公司已经亏损1.12亿元，此次八千多万元的处罚，无疑将使公司业绩雪上加霜。不过，在预处罚出炉时已经大跌过的思创医惠，此次正式处罚下来股价较为正常，1月9日早盘其收盘报4.12元，涨1.23%。
　　开展虚假业务
　　两年虚增利润1.17亿元
　　思创医惠于2022年10月28日，因涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会立案。2023年9月25日，公司及相关当事人章笠中（时任董事长、总经理）、王凛（时任财务总监）、孙新军（时任董事会秘书）、汪骏（时任监事会主席）收到浙江证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。
　　随后，应当事人思创医惠及章笠中要求，浙江证监局举行了听证会，听取了当事人及其代理人的陈述申辩意见。2024年1月8日，思创医惠收到了浙江证监局下发的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。
　　处罚决定书显示，2021年1月22日，思创医惠公开披露《募集说明书》，其中包含其2017年、2018年、2019年及2020年1-9月的财务数据，最终公司发行可转债募资了8.17亿元。而思创医惠公开发行文件，编造了重大虚假内容。另外，2019年、2020年年度报告也存在虚假记载。
　　2019年度来看，思创医惠通过全资子公司医惠科技，与杭州闻然、上海洗凡、深圳雨淋开展虚假业务等方式，2019年累计虚增营业收入3493万元，虚增利润3302万元，占当期利润总额20.03％。
　　2020年度来看，思创医惠通过全资子公司医惠科技与杭州闻然、上海洗凡、深圳雨淋、杭州开泰、医信惠通开展虚假业务，以及提前确认与广东华上、河南裕景相关业务的收入、成本等方式，2020年累计虚增营业收入9647万元，累计虚增成本923万元，虚增利润8394万元，占当期利润总额67％。
　　其中，2020年1-9月，公司累计虚增营业收入6096万元，累计虚增成本629万元，虚增利润5237万元，占当期利润总额56.81%。
　　以此计算，思创医惠2019年、2020年合计虚增利润约1.17亿元。
　　公司被罚8570万元
　　章笠中10年市场禁入
　　浙江证监局指出，思创医惠前述公开发行文件编造重大虚假内容的行为，违反《公司债券发行与交易管理办法》(证监会令第113号)第四条、第十七条第一项、第二项，《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》(证监会令第168号)第五条第一款、第九条第四项、第十三条第一款第三项、第三十八条第一款，《证券法》第五条、第十九条第一款的规定，构成《证券法》第一百八十一条第一款所述的违法行为。
　　章笠中在思创医惠相关公开发行文件上签字确认，未能保证相关发行文件真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款之规定。章笠中时任思创医惠董事长、总经理，未能有效管控医惠科技，知晓并授意相关员工实施前述虚增营业收入、成本、利润等行为，是直接负责的主管人员。
　　思创医惠2019年年度报告、2020年年度报告未能如实披露，违反《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述的违法行为。
　　章笠中在思创医惠相应定期报告上签字确认，未能保证相关定期报告真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款之规定。章笠中时任思创医惠董事长、总经理，未能有效管控医惠科技，知晓并授意相关员工实施前述虚增营业收入、成本、利润等行为，是直接负责的主管人员。
　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，浙江证监局决定：
　　一、对思创医惠科技股份有限公司责令改正，给予警告，并处以8570万元罚款；
　　二、对章笠中给予警告，并处以750万元罚款。
　　另外，章笠中还收到了《市场禁入决定书》。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，根据《证券法》第二百二十一条和2015年修订的《证券市场禁入规定》(证监会令第115号)第三条第一项、第四条、第五条的规定，浙江证监局决定：对章笠中采取10年市场禁入措施。
　　自宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。
　　而在几天前，章笠中已经“提前”辞职。彼时公告显示，思创医惠董事会于2024年1月4
　　日收到董事长章笠中提交的书面辞职报告，章笠中因个人原因申请辞去公司董事长、董事、战略决策委员会主任委员及审计委员会委员职务，辞职后章笠中先生不再担任公司任何职务，其原定任期为2021年8月18日至2024年8月17日。
　　时任财务总监等也被罚
　　虽然此次思创医惠没有公告，但实际上与处罚时的几名相关责任人同样在1月8日收到了正式处罚。1月8日，浙江证监局网站公布了对思创医惠时任董事会秘书孙新军、时任财务总监王凛，及时任监事会主席汪骏的行政处罚决定。
　　根据上述处罚决定书，浙江证监局认为，孙新军时任思创医惠副董事长、副总经理、董事会秘书，协助董事长工作并全面负责思创医惠信息披露工作，未能对案涉事项尽到应有的注意义务，是其他直接责任人员。
　　王凛时任思创医惠财务总监，全面负责思创医惠财务管理工作，未能对案涉事项尽到应有的注意义务，也是其他直接责任人员。
　　汪骏时任思创医惠职工监事、监事会主席，在章某中的安排下知晓并参与了医惠科技和开泰新之间的虚假业务，参与、实施了思创医惠2020年年度报告信息披露违法行为，亦是其他直接责任人员。
　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，浙江证监局决定：对孙新军给予警告，并处以300万元罚款；对王凛给予警告，并处以300万元罚款；对汪骏给予警告，并处以50万元罚款。
（文章来源：中国基金报）
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